Розглянуто проблеми формування "брудних" грошей, описано способи і методи їх легалізації ("відмивання"), розкрито засади організації боротьби з ними, їх сутність як соціоекономічного та психологічного явищ. Наведено характеристику способів і методів "відмивання" грошей у фінансовому і нефінансовому секторах національних економік. Висвітлено основні засоби боротьби з "відмиванням" грошей, її правові та адміністративні аспекти, способи виявлення фактів отримання та "відмивання" "брудних" грошей. Значну увагу приділено проблемам організації боротьби з "відмиванням" грошей у банківському секторі економіки. Розкрито основні засади формування системи протидії та запобігання легалізації ("відмиванню") грошей в Україні. Проаналізовано становлення вітчизняного нормативно-правового забезпечення в сфері "відмивання" грошей.

Рассмотрены проблемы формирования "грязных" денег, описаны способы и методы их легализации ("отмывания"), раскрыты основы организации борьбы с ними, их сущность как социоэкономического и психологического явлений. Приведена характеристика способов и методов "отмывания" денег в финансовом и нефинансовом секторах национальных экономик. Освещены основные средства борьбы с "отмыванием" денег, её правовые и административные аспекты, способы выявления фактов получения и "отмывания" "грязных" денег. Значительное внимание уделено проблемам организации борьбы с "отмыванием" денег в банковском секторе экономики. Раскрыты основы формирования системы противодействия и предупреждения легализации ("отмыванию") денег в Украине. Проанализированы становление отечественного нормативно-правового обеспечения в сфере "отмывания" денег.

Наведено результати комплексного дослідження соціально-економічної природи явища "відмивання коштів". Проаналізовано його співвідношення й об'єктивну обумовленість співіснування з іншими суспільно-небезпечними феноменами, зокрема, тіньовою економікою, організованою злочинністю, корупцією. Акцентовано увагу на проблемах формування методологічних засад правового механізму та становленні вітчизняного спеціального законодавства в даній сфері з урахуванням положень відповідного міжнародного законодавства, загальних принципів і рекомендацій.

Приведены результаты комплексного исследования социально-экономической природы явления "отмывание денежных средств". Проанализированы его соотношения и объективная обусловленность сосуществования с другими общественно-опасными феноменами, в частности, теневой экономикой, организованной преступностью, коррупцией. Акцентировано внимание на проблемах формирования методологических основ правового механизма и становлении отечественного специального законодательства в даной сфере с учетом положений соответствующего международного законодательства, общих принципов и рекомендаций.

Досліджено проблеми визначення адміністративно-правового статусу Державного комітету фінансового моніторингу України, створення ефективної системи заходів для запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування тероризму. Проведено історико-правове дослідження процесу становлення Державного комітету фінансового моніторингу України від департаменту у складі Міністерства фінансів України до самостійного органу виконавчої влади. Проведено порівняльно-правовий аналіз законодавства деяких країн, яке регулює діяльність підрозділів фінансових розвідок щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму. Наведено пропозиції щодо удосконалення адміністративно-правового статусу Державного комітету фінансового моніторингу України та системи заходів щодо запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму. Обгрунтовано шляхи покращання взаємодії Державного комітету фінансового моніторингу з іншими державними та правоохоронними органами, а також міжнародними організаціями у даній сфері.

На підставі вивчення оновленого кримінального й антилегалізаційного законодавства України та практики його застосування комплексно досліджено кримінально-правові та кримінологічні аспекти запобігання органами внутрішніх справ легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Розкрито зміст і генезис інституту легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, у вітчизняному законодавстві. Наведено кримінально-правову характеристику легалізації злочинних доходів, розроблено пропозиції щодо удосконалення ст. 209 КК України з метою підвищення ефективності її застосування. Розкрито сутність легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, як виду злочинності, визначено його детермінанти, створено типовий портрет злочинця. Встановлено місце і роль органів внутрішніх справ у запобіганні та протидії легалізації злочинних доходів. Обгрунтовано пропозиції щодо удосконалення діяльності органів внутрішніх справ і встановлення їх взаємодії з іншими правоохоронними структурами у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Досліджено взаємодію суб'єктів первинного фінансового моніторингу з правоохоронними органами. Визначено кримінологічну функцію даного моніторингу, її поняття, суть, принципи й умови реалізації у процесі запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Досліджено правові й організаційні проблеми застосування антилегалізаційного законодавства в Україні. Зроблено спробу приведення його у відповідність вимогам Сорока рекомендацій Міжнародної Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF). Запропоновано шляхи вдосконалення реалізації кримінологічної функції первинного фінансового моніторингу банків як суб'єктів запобігання та протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Розкрито правові й економічні засади протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, описано систему та суб'єкти фінансового моніторингу. Наведено основні критерії оцінки сумнівних операцій і кримінально-правову характеристику злочинів з відмиванням даних доходів, визначено типові різновиди злочинів, характерні та завуальовані способи їх вчинення в Україні.

Раскрыты правовые и экономические основы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, описаны система и субъекты финансового мониторинга. Приведены основные критерии оценки сомнительных операций и уголовно-правовая характеристика преступлений по отмыванию данных доходов, определены типовые разновидности преступлений, характерные и завуалированные способы их совершения в Украине.

Проаналізовано організаційно-правові засади діяльності підрозділів податкової міліції у боротьбі з податковими злочинами. Охарактеризовано інформаційно-аналітичне забезпечення органів ДПС України. Вивчено міжнародний досвід діяльності правоохоронних оргнаів у сфері боротьби із податковою злочинністю. Розкрито особливості проведення оперативно-розшукових заходів щодо протидії податковим злочинам на підприємствах сфери ПЕК. Визначено поняття легалізація (відмивання) "брудних" коштів у міжнародних та національних нормативних актах. Висвітлено проблеми трактування дефініції легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, у дослідженнях вчених.

Проаналізовано сучасну ситуацію у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, чи фінансуванню тероризму в Україні та надано пропозиції щодо запровадження на державному рівні невідкладних організаційних і практичних заходів для кардинального підвищення ефективності державного управління у зазначеній сфері.

Визначено поняття національної системи протидії, досліджено елементи адміністративно-правового механізму національної системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, проаналізовано основні етапи формування національної системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Наведено інформаційні технології в системі управління та моніторингу кредитних операцій як інструментарій протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Запропоновано структуру системи, сформульовано критерії прийняття рішень, розроблено програмне забезпечення.

Розглянуто правові й організаційні засади запобігання та протидії легалізації (відмиванню) коштів, одержаних злочинним шляхом. Надано кримінально-правову та кримінологічну характеристику цьому явищу. Акцентовано увагу на проблемах законодавчого забезпечення зазначеної сфери суспільних відносин і практичної реалізації чинних норм кримінального, кримінально-процесуального та адміністративного права.

Проаналізовано становлення в Україні правової бази протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, розпочате у 1988 р. й пов'язане з ратифікацією Україною ряду міжнародних нормативно-правових актів. Охарактеризовано національні та міжнародні нормативно-правові акти в досліджуваній сфері. Обгрунтовано необхідність доповнення Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" положеннями про суб'єктів контролю за первинним фінансовим моніторингом і порядок його проведення, механізм проведення внутрішнього фінансового контролю, порядок взаємодії та координації суб'єктів протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Проаналізовано особливості формування, становлення та розвитку національної системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення за умов інтеграції України у світовий економічний простір. Здійснюються огляд, систематизація, оцінка та виділення основних етапів побудови національної системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення. За основу взято хронологію законодавства України від 1991 р. по січень 2016 р.

Досліджено сутність понять: "регулювання", "нагляд", "державне управління", "державне регулювання і нагляд", "державне регулювання і нагляд в сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму", "адміністративно-правовий режим у сфері протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом", "елементи адміністративно-правового механізму здійснення діяльності державних регуляторів України своїх повноважень у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом".

Досліджено сутність понять: "нагляд", "контроль", "державний нагляд", "державний контроль", "адміністративний нагляд", "адміністративний нагляд в сфері запобігання та протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму".

З'ясовано поняття "адміністративні процедури державної реєстрації" та внесено пропозиції щодо його законодавчого закріплення. Зазначено, що щодо визначень поняття "адміністративна процедура" у літературі не склалася єдина точка зору, хоча вказаний термін досліджували відомі українські адміністративісти.

Наведено коментарі, наявні офіційні роз'яснення й історичні довідки щодо нормативно-правових актів з питань запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення. Увагу приділено питанням нотаріальної таємниці, господарської діяльності кредитної спілки, встановлення правил і програми здійснення фінансового моніторингу. Розкрито проблеми зберігання, захисту та використання інформації, що становить банківську таємницю.

Висвітлено теоретичні та практичні проблеми корумпованості українського суспільства, що є однією з основних перешкод на шляху до справжньої інтеграції України до Європейського простору. Зазначено, що економічна корупція на сьогодні є основною з найактуальніших соціально-політичних проблем сучасності, вона не лише негативно впливає на темпи розвитку економіки держави, а й руйнує саму систему державного управління, суспільні відносини в цілому. Розроблено теоретико-методологічні засади формування антикорупційної системи з прогресивними методами та формами протидії. Обгрунтовано підходи до їх упровадження з урахуванням сучасних досягнень науки, техніки та позитивного світового досвіду. Досліджено позитивний досвід зарубіжних країн, творчо його трансформовано у суспільне буття сучасної України з урахуванням трансформаційних процесів євроінтеграції.

Розглянуто проблеми запобігання фінансовому шахрайству та легалізації коштів через механізми фінансового ринку (ФР). Обгрунтовано актуальність цієї проблеми в цілому та особливості її дослідження в економіках, що розвиваються. Досліджено досвід організацій, які створені для запобігання легалізації коштів, зароблених злочинним шляхом. З'ясовано, що нові організації виникають у відповідь на глобальні виклики. Обгрунтовано, що в Україні боротьба з легалізацією коштів, зароблених злочинним шляхом, набула особливої гостроти внаслідок дефіциту інвестиційних ресурсів, орієнтації на європейські цінності, а також внаслідок збройного конфлікту на сході країни. Систематизовано фактори ризику фінансового шахрайства та нелегального переміщення фінансових потоків за групами умов: тиск, сприятлива ситуація, схильність (виправдання). Визначено, які рівні ризику генерування нелегальних фінансових потоків властиві різним секторам економіки залежно від інституціональних факторів. Аргументовано, що зростання ризиків нелегальних фінансових потоків відбувається за низької зрілості інституціонального середовища та високого рівня асиметричності інформації. Систематизовано види й інструменти шахрайства на ФР, які збільшують ризики переміщення нелегальних фінансових потоків. З'ясовано, що основні випадки шахрайства на ФР пов'язані з маніпулюванням інформації та недоліками регулювання. Систематизовано світовий досвід законодавчих ініціатив щодо протидії шахрайству легалізації коштів на ФР. Обгрунтовано, що в Україні з метою запобігання фінансовому шахрайству та запобігання легалізації коштів, зароблених незаконним шляхом, необхідно сприяти тому, щоб інформація про переміщення фінансових потоків на ФР була максимально прозорою. Крім того, регулятори ФР мають не тільки співпрацювати між собою, але і запобігати випадкам уникнення покарання за шахрайські дії на ФР або участь у схемах легалізації коштів, зароблених злочинним шляхом.