Раскрывается место и роль налогов в национальной и мировой системах хозяйствования на основе анализа становления и развития теорий налогообложения (классическая теория налогов, налоги в кейнсианской теории, неклассические концепции налогообложения). Рассматриваются системы налогообложения в промышленно развитых странах, в СССР, в независимой Украине. Дан анализ систем налогообложения в контексте международной торговли: тарифные ограничения, таможенная пошлина в торговой политике стран с переходной экономикой. Отдельный вопрос посвящен рассмотрению налогообложения зарубежных инвестиций.

Індекс рубрикатора НБУВ: У010.359.1

Рубрики:

Податкова політика

Шифр НБУВ: Ж69299 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Індекс рубрикатора НБУВ: У010.359.1

Рубрики:

Податкова політика

Шифр НБУВ: Ж69299 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Исследованы актуальные вопросы, связанные с разработкой отечественными и зарубежными экономистами теоретических и практических проблем налогообложения. Освещен зарубежный опыт налогообложения, в том числе накопленный при разработке и обосновании Налогового кодекса Российской Федерации. Проанализированы основные концепции совершенствования налогообложения в странах с переходной экономикой, а также при проведении экономических экспериментов в Украине. Впервые выполнен комплексный макроэкономический анализ основных налогов (НДС, налога с продажи, налога на прибыль и др.) и выявлен механизм их влияния на экономический рост и уровень цен в зависимости от капиталовооруженности труда. Разработаны теоретические основы для кардинального реформирования налоговой системы в Украине и странах, имеющих сходные проблемы в сфере налогообложения.

Наведено понад 600 слів і виразів з питань оподаткування, поданих в англо-, німецько- та французько-українських версіях. Розглянуто особливості перекладу таких понять, як додаткова база оподаткування, відрахування до державних фондів соціального страхування, податкові органи, обшук і арешт, фіскальне відхилення, рахунок вирівнювання податків, тест на мотивацію, класифікація товарів.

Приведено более 600 слов и выражений по вопросам налогообложения, в англо-, немецко- и французско-украинских версиях. Рассмотрены особенности перевода таких понятий, как дополнительная база налогообложения, отчисления в государственные фонды социального страхования, налоговые органы, обыск и арест, фискальные отклонения, счет выравнивания налогов, тест на мотивацию, классификация товаров.

Приведена характеристика налога как фундаментального экономического института, рассмотрены теоретические и прикладные вопросы налогообложения. Проанализированы формальные и неформальные институты налога, трансакционные издержки и внешние эффекты, конфликты и оппортунизм в налоговом поведении. Установлено влияние налогообложения на трудовую активность и потребление, а также склонность к инвестированию. Описаны налоговые реакции и Лафферовы эффекты. Обоснованы критерии эффективного контроля за соблюдением налоговых правил. Проанализирован конфликт интересов в налогообложении и разработана типология личности. Показано влияние параметров контроля на налоговое поведение. Определены оптимальные затраты на налоговый контроль, приведены рекомендации по его усовершенствованию и повышению эффективности.

Освещены теоретические основы формирования современной системы налогообложения. Изложены основные требования к созданию налоговой системы Украины, описаны механизмы начисления и уплаты важнейших налогов и других обязательных платежей, обеспечивающих подавляющую часть поступлений в бюджеты всех уровней. Рассмотрен оффшорный механизм как способ уменьшения налоговых платежей. Раскрыта сущность понятий налога на добавленную стоимость, акцизного сбора, таможенной и государственной пошлины, местного налогообложения, платы за загрязнение окружающей среды и за специальное использование водных ресурсов.

Рассмотрены теоретические и методические основы, а также особенности организации и практической реализации налогового планирования на уровне предприятия. Изучены проблемы, касающиеся организационно-подготовительного, исследовательского, планово-разработочного этапов. Освещены научно-практические аспекты использования упрощенной системы налогообложения в корпоративном налоговом планировании.

Рассмотрены вопросы реформирования системы налогообложения субъектов хозяйствования, механизмов взимания отдельных налогов и сборов, формирования эффективной налоговой политики в Украине. Проанализированы новейшая парадигма фискальных границ финансововй активности государства, понятийно-категориальный аппарат налогового контроля, возможности налогового стимулирования научной и образовательной деятельности, особенности налогообложения на стадии научно-технической подготовки производства. Определены направления усовершенствования организации уплаты взносов в страховые фонды, роль налогов на недвижимость в формировании местных бюджетов. Рассмотрены проблемы оптимизации налоговой нагрузки предприятия на основе системно-динамического моделирования. Освещены вопросы капитализации и оценки стоимости бизнеса предприятий металлургической и коксохимической промышленности.

Рассмотрены проблемы развития теории налогообложения, современной налогово-бюджетной политики, совершенствования форм и методов государственного налогового менеджмента, налогообложения юридических и физических лиц. Осуществлено экономико-математическое моделирования налоговой политики Украины. Внимание уделено адаптации предприятий машиностроения к изменениям системы налогообложения. Освещены концептуальные направления реформирования налоговой системы Украины. Проанализировано современное финансовое состояние украинского государства.

Розглянуто генезис формування науки про податки, зокрема, передумови їх виникнення та розвитку, еволюцію теорії податків. Розкрито сутність понять податку, платника податків, загальнодержавних і місцевих податків і зборів, податкових пільг, кодексу, звітності, перевірки, контролю, політики та механізму. Висвітлено особливості оподаткування у країнах світу, описано систему оподаткування в Україні. Запропоновано концепцію вдосконалення організаційної структури Державної податкової служби України. Наведено основні напрями трансформації податкової системи української держави.

Рассмотрены генезис формирования науки о налогах, в частности, предпосылки их возникновения и развития, эволюция теории налогов. Раскрыта сущность понятий налога, плательщика налогов, общегосударственных и местных налогов и сборов, налоговых льгот, отчетности, кодекса, проверки, контроля, политики и механизма. Освещены особенности налогообложения в странах мира, описана система налогообложения в Украине. Предложена концепция усовершенствования организационной структуры Государственной налоговой службы Украины. Приведены основные направления трансформации налоговой системы украинского государства.

Висвітлено теоретичні й організаційно-методичні засади податкового менеджменту в Україні. Розглянуто проблеми організації та нормативного забезпечення процесу справляння податків і зборів, обліку платників і сум податкових платежів, прогнозування бюджетних завдань і аналізу податкових надходжень, контролю за дотриманням податкового законодавства, податкового регулювання. Наведено практичні рекомендації щодо вдосконалення форм і методів управлінського впливу на процес оподаткування.

Освещены теоретические и организационно-методические основы налогового менеджмента в Украине. Рассмотрены проблемы организации и нормативного обеспечения процесса взыскания налогов и сборов, учета плательщиков и сумм налоговых платежей, прогнозирования бюджетных заданий и анализа налоговых поступлений, контроля за соблюдением налогового законодательства, налогового регулирования. Даны практические рекомендации по усовершенствованию форм и методов управленческого влияния на процесс налогообложения.

Розкрито теоретичні аспекти природно-ресурсного оподаткування. Описано види природних ресурсів. Висвітлено механізм оподаткування природокористувачів, запропоновано методику обчислення їх фіскальних платежів. Увагу приділено державному контролю виконання природокористувачами зобов'язань перед державою, теоретико-методологічним засадам податкового аудиту. Проаналізовано особливості визначення розміру платежів за економічне використання водних ресурсів.

Раскрыты теоретические аспекты природно-ресурсного налогообложения. Описаны виды природных ресурсов. Освещен механизм налогообложения природопользователей, предложена методика исчисления их фискальных платежей. Внимание уделено государственному контролю выполнения природопользователями обязательств перед государством, теоретико-методологическим основам налогового аудита. Проанализированы особенности определения размера платежей за экономическое использование водных ресурсов.

Висвітлено теоретичні засади оподаткування. Розглянуто економічну сутність і функції, класифікацію й елементи податків. Викладено порядок обчислення та сплати окремих видів податків і зборів відповідно до чинного законодавства України. Розкрито зміст понять не- та прямого оподаткування, акцизного збору, податку на додану вартість, рентних і ресурсних платежів, особливих режимів оподаткування, податку на прибуток підприємств.

Освещены теоретические основы налогообложения. Рассмотрены экономическая сущность и функции, классификация и элементы налогов. Изложен порядок вычисления и оплаты отдельных видов налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством Украины. Раскрыто содержание не- и прямого налогообложения, акцизного сбора, налога на добавочную стоимость, рентных и ресурсных платежей, особых режимов налогообложения, налога на прибыль предприятий.

Розглянуто теоретичні засади податкової системи України. Висвітлено сутність і види податків, проблеми ухилення від їх сплати, організацію податкової роботи. Охарактеризовано податок на додану вартість, акцизний збір, державне мито, плату за ресурси та землю, місцеві податки та збори. Розкрито методику й особливості розрахунку податкового платежу згідно з вимогами чинного законодавства.

Рассмотрены теоретические основы налоговой системы Украины. Освещены сущность и виды налогов, проблемы уклонения от их уплаты, организация налоговой работы. Охарактеризованы налог на добавленную стоимость, акцизный сбор, государственная пошлина, плата за ресурсы и землю, местные налоги и сборы. Раскрыта методика и особенности расчета налогового платежа согласно требований действующего законодательства.

Викладено механізм оподаткування юридичних і фізичних осіб в Україні. Проаналізовано вплив податків на обсяги й ефективність виробництва. Наведено порівняльний аналіз вітчизняних податків і зарубіжних систем оподаткування підприємницької діяльності. Розглянуто питання оподаткування прибутку підприємства, доходів фізичних осіб, податку на додану вартість, акцизного збору, митних і ресурсних платежів, місцевих податків і зборів. Описано види та способи порушень у сфері оподаткування, висвітлено особливості застосування економічних санкцій.

Изложен механизм налогообложения юридических и физических лиц в Украине. Проанализировано влияние налогов на объемы и эффективность производства. Приведен сравнительный анализ отечественных налогов и зарубежных систем налогообложения предпринимательской деятельности. Рассмотрены вопросы налогообложения прибыли предприятия, доходов физических лиц, налога на добавочную стоимость, акцизного сбора, таможенных и ресурсных платежей, местных налогов и сборов. Описаны виды и способы нарушений в сфере налогообложения, освещены особенности применения экономических санкций.

Викладено теоретичні засади та принципи оподаткування. Запропоновано класифікацію податків за різними ознаками. Розкрито засади податкової політики держави, описано структуру податкової системи. Розглянуто особливості основних видів податків. Наведено методи розрахунку податкових платежів, порядок оподаткування юридичних і фізичних осіб в Україні. Визначено функції та завдання державної податкової служби. Особливу увагу приділено відповідальності за порушення податкового законодавства, організації податкового контролю. Проаналізовано вплив оподаткування на результати фінансово-господарської діяльності суб'єктів господарювання.

Изложены теоретические основы и принципы налогообложения. Предложена классификация налогов по разным признакам. Раскрыты основы налоговой политики государства, описана структура налоговой системы. Рассмотрены особенности основных видов налогов. Приведены методы расчета налоговых платежей, порядок налогообложения юридических и физических лиц в Украине. Определены функции и задачи государственной налоговой службы. Особое внимание уделено ответственности за нарушения налогового законодательства, организации налогового контроля. Проанализировано влияние налогообложения на результаты финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования.

Висвітлено сутність і види податків, податкову систему та політику держави. Розкрито суть понять податку на додану вартість, акцизного збору, мита, податку на прибуток підприємств, фіксованого сільськогосподарського податку. Розглянуто спрощену систему оподаткування суб'єктів малого підприємництва. Викладено питання щодо податкового менеджменту, податкової політики в системі державного регулювання економіки.

Освещены сущность и виды налогов, налоговая система и политика государства. Раскрыта сущность понятий налога на добавочную стоимость, акцизного сбора, пошлины, налога на прибыль предприятий, фиксированного сельскохозяйственного налога. Рассмотрена упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Изложены вопросы о налоговом менеджменте, налоговой политике в системе государственного регулирования экономики.

Викладено теоретичні та практичні питання становлення, організації та функціонування податкової системи України. Висвітлено сутність, види, роль, призначення, елементи податків. Розглянуто порядок обчислення та сплати податків на додану вартість, прибуток підприємств, акцизного збору, мита, рентних платежів. Розкрито теоретичні засади податкового менеджменту. Визначено основні причини та потенційні загрози ухилення від оподаткування. Охарактеризовано фіскально-регулюючі аспекти податкової політики держави.

Изложены теоретические и практические вопросы становления, организации и функционирования налоговой системы Украины. Освещены сущность, виды, роль, предназначение, элементы налогов. Рассмотрен порядок начисления и оплаты налогов на добавочную стоимость, прибыль предприятий, акцизного сбора, пошлины, рентных платежей. Раскрыты теоретические основы налогового менеджмента. Определены причины и потенциальные угрозы уклонения от налогообложения. Охарактеризованы фискально-регулирующие аспекты налоговой политики государства.

Узагальнено теоретичний і практичний досвід податкового регулювання доходів фізичних осіб. Проаналізовано вплив податків на доходи громадян в Україні, запропоновано напрямки удосконалення оподаткування з урахуванням рівня життя в країні. Визначено взаємозв'язок особистого прибуткового оподаткування й основних соціально-економічних чинників.

Обобщен теоретический и практический опыт налогового регулирования доходов физических лиц. Проанализировано влияние налогов на доходы граждан Украины, предложены направления усовершенствования налогообложения с учетом уровня жизни в стране. Определена взаимосвязь личного прибыльного налогообложения и основных социально-экономических факторов.