Наведено комплексний правовий аналіз злочинів у сфері банківського кредитування, розкрито зміст основних елементів їх криміналістичної характеристики. Розглянуто особливості використання спеціальних знань під час розслідування даних злочинів. Запропоновано класифікацію банківських кредитів, яка прийнята у практичній діяльності банківських установ України.

Приведен комплексный правовой анализ преступлений в сфере банковского кредитования, ракрыто содержание основных элементов их криминалистической характеристики. Рассмотрены особенности применения специальных знаний во время расследования данных преступлений. Предложена классификация банковских кредитов, принятая в практической деятельности банковских учреждений Украины.

Рассмотрены основы расследования экономических преступлений, совершаемых организованными группами, преступными организациями. Предложена криминалистическая классификация данных экономических преступлений. Проанализированы особенности личностных свойств их субъектов. Рассмотрены типичные следственные версии и особенности коллективного планирования расследования. Предложены типичные способы легализации преступных доходов организованных групп.

Рассмотрены теоретические проблемы криминалистики: раскрыты сущность и понятие экономической организованной преступности, приведена криминалистическая классификация экономических преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями, описаны ее основные элементы. Освещены проблемы формирования методик расследования указанных преступлений. Изложены основы методики доследственной проверки криминалистически значимой информации об экономических преступлениях, теоретические и методические основы расследования преступлений, совершаемых организованными преступными образованиями в сфере экономической деятельности.

Раскрыта сущность понятия фиктивного субъекта предпринимательства. Проанализирована преступная деятельность данных субъектов предпринимательства по уклонению от уплаты налогов, мошенничеству, "отмыванию" денежных средств, полученных преступным путем. Рассмотрены меры, препятствующие осуществлению регистрации фиктивных фирм.

У криміналістичному аспекті проаналізовано комплекс податкових злочинів, наведено їх класифікацію. Запропоновано міжвидові методики їх розслідування. Висвітлено питання організації взаємодії та координації діяльності підрозділів податкової міліції, інформаційно-довідкового забезпечення їх діяльності.

В криминалистическом аспекте проанализирован комплекс налоговых преступлений, приведена их классификация. Предложены межвидовые методики их расследования. Освещены вопросы организации взаимодействия и координации деятельности подразделений налоговой милиции, информационно-справочного обеспечения их деятельности.

Висвітлено проблеми методики розслідування контрабанди, а також особливості порушення кримінальних справ, розкрито зміст криміналістичної характеристики. Охарактеризовано типові слідчі ситуації та основні напрямки розслідування, висунення слідчих версій. Проаналізовано особливості тактики слідчих дій та профілактичної діяльності дізнавача (слідчого) під час розслідування контрабанди. На підставі аналізу динаміки та механізму вчинення контрабанди систематизовано способи даної категорії злочинів, розкрито їх сутність.

Освещены проблемы методики расследования контрабанды, а также особенности возбуждения уголовных дел, раскрыто содержание криминалистической характеристики. Охарактеризованы типовые следственные ситуации и основные направления расследования, выдвижения следственных версий. Проанализированы особенности тактики следственных действий и профилактической деятельности дознавателя (следователя) при расследовании контрабанды. На основе анализа динамики и механизма совершения контрабанды систематизированы способы данной категории преступлений, раскрыта их сущность.

Розкрито поняття спеціальних знань. Висвітлено можливості їх ефективного використання під час розслідування податкових злочинів, зокрема, проведення документальних перевірок, ревізій, судово-бухгалтерських експертиз.

Раскрыто понятие специальных знаний. Освещены возможности их эффективного использования при расследовании налоговых преступлений, в частности, проведении документальных проверок, ревизий, судебно-бухгалтерских экспертиз.

Розглянуто основні положення методики виявлення та розслідування злочинів, пов'язаних з незаконим відшкодуванням податку на додану вартість. На підставі концептуальних положень криміналістики, аналізу оперативно-розшукової та слідчо-судової практики надано криміналістичну характеристику даної категорії злочинів. Проаналізовано особливості тактики проведення окремих слідчих дій. Наведено практичні рекомендації щодо виявлення та розслідування злочинів, пов'язаних з незаконим відшкодуванням податку на додану вартість.

Рассмотрены основные положения методики выявления и расследования преступлений, связанных с незаконным возмещением налога на добавочную стоимость. На основе концептуальных положений криминалистики, анализа оперативно-розыскной и следственно-судебной практики дана криминалистическая характеристика данной категории преступлений. Проанализированы особенности тактики проведения отдельных следственных действий. Приведены практические рекомендации по выявлению и расследованию преступлений, связанных с незаконным возмещением налога на добавочную стоимость.

З позицій міжгалузевого підходу, на засадах основних положень теорії криміналістики, методики розслідування окремих видів злочинів, аналізу законодавчих, інших нормативних актів комплексно розглянуто основні проблеми методики виявлення та розслідування контрабанди на морському кордоні. Визначено класифікацію типових способів вчинення даної категорії злочинів. Наведено рекомендації щодо криміналістичного забезпечення виявлення ознак контрабанди.

С позиций межотраслевого подхода, на базе основных положений теории криминалистики, методики расследования отдельных видов преступлений, анализа законодательных, других нормативных актов комплексно рассмотрены основные проблемы выявления и расследования контрабанды на морской границе. Опредлена классификая типовых способов совершения данной категории преступлений. Приведены рекомендации по криминалистическому обеспечению выявления признаков контрабанды.

Розглянуто проблеми теоретичного та правового забезпечення діяльності оперативних підрозділів щодо протидії злочинам у сфері оподаткування. Наведено законодавчі акти зі змінами та доповненнями (станом на 1 січня 2008 р.), які регулюють розмір і порядок оподаткування, правила стягнення податків з суб'єктів підприємницької діяльності. Розкрито найбільш типові способи ухилення від сплати податків, запропоновано умовну класифікацію та методику пошуку ознак даних злочинів.

Рассмотрены проблемы теоретического и правового обеспечения деятельности оперативных подразделений по противодействию преступлениям в сфере налогообложения. Приведены законодательные акты с изменениями и дополнения (по состоянию на 1 января 2008 г.), регулирующие размер и порядок налогообложения, правила взыскания налогов с субъектов предпринимательской деятельности. Раскрыты наиболее типичные способы уклонения от оплаты налогов, предложены условная классификация и методика поиска признаков данных преступлений.

Розкрито сутність технологій (способів) вчинення злочинів у сфері оподаткування. Розглянуто технології ухилення від сплати податків, що застосовуються у найбільш криміногенних галузях господарської діяльності - паливно-енергетичному комплексі та агропромисловому секторі економіки. Описано схеми ухилення від сплати податку на додану вартість, прибуток, акцизного збору, а також з використанням фіктивних фірм, розкрито механізм їх дії. Викладено технології легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Висвітлено основні положення нормативних законодавчих актів щодо протидії правопорушенням у сфері оподаткування та запобігання запровадженню в легальний обіг доходів, одержаних злочинним шляхом.

Раскрыта сущность технологий (способов) осуществления преступлений в сфере налогообложения. Рассмотрены технологии уклонения от оплаты налогов, применеяемые в наиболее криминогенных отраслях хозяйственной деятельности - топливно-энергетическом комплексе и агропромышленном секторе экономики. Описаны схемы уклонения от оплаты налога на прибавочную стоимость, доход, акцизного сбора, а также с использованием фиктивных фирм, раскрыт механизм их действия. Рассмотрены технологии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Освещены основные положения нормативных законодательных актов о противодействии правонарушениям в сфере налогообложения и предупреждении введению в легальный оборот доходов, полученных преступным путем.

Наведено соціально-економічну характеристику процесу банкрутства. Розглянуто проблеми виявлення, запобігання та розкритття злочинів, пов'язаних з даним процесом (фіктивне банкрутство, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства). Акцентовано увагу на випадках навмисної ліквідації підприємств з метою ухилення від виконання цивільно-правових і господарських зобов'язань.

Дана социально-экономическая характеристика процесса банкротства. Рассмотрены проблемы выявления, предупреждения и раскрытия преступлений, связанных с данным процессом (фиктивное банкротство, доведение до банкротства, сокрытие устойчивой финансовой несостоятельности, незаконные действия в случае банкротства). Акцентировано внимание на случаях предумышленной ликвидации предприятий с целью уклонения от выполнения гражданско-правовых и хозяйственных обязательств.

Проаналізовано історичні передумови виникнення фальшивих грошей, питання властивостей сучасних грошей та їх захисту від підробок. Висвітлено основи методики розслідування злочинів, пов'язаних із виготовленням і збутом підроблених грошей. Надано рекомендації щодо організації розслідування та проведення окремих слідчих дій у справах даної категорії.

Проанализированы исторические предпосылки возникновения фальшивых денег, вопросы свойств современных денег и их защиты от подделок. Освещены основы методики расследования преступлений, связанных с изготовлением и сбытом фальшивых денег. Даны рекомендации по организации расследования и проведения отдельных следственных действий в делах данной категории.

Визначено історичні передумови виникнення грошей і охарактеризовано злочини, пов`язані з виготовленням і збутом підроблених грошей. Розкрито засади методики розслідування даних злочинів. Розглянуто питання тактики допиту деяких учасників процесу, відтворення обстановки й обставин події, обшуку. На підставі дослідження й узагальнення сучасної слідчої практичної діяльності, теоретичних положень і чинного законодавства наведено рекомендації щодо розслідування та провадження слідчих дій у справах зазначеної категорії.

Определены исторические предпосылки возникновения денег и охарактеризованы преступления, связанные с изготовлением и сбытом поддельных бумажных денег. Раскрыты основы методики расследования данных преступлений. Рассмотрены вопросы тактики допроса некоторых участников процесса, воспроизведения обстановки и обстоятельств события, обыска. На основе исследования и обобщения современной следственной практической деятельности, теоретических положений и действующего законодательства приведены рекомендации для расследования и производства следственных действий в делах указанной категории.

Освещены исторические предпосылки возникновения денег и приведена характеристика преступлений, связанных с их изготовлением и сбытом. Рассмотрены свойства и основные элементы защиты современных бумажных денег. Установлены признаки поддельных денег и приведены рекомендации относительно их выявления для лиц, не имеющих специальной подготовки. Приведена криминалистическая характеристика преступлений, связанных с изготовлением и сбытом поддельных денег, подробно проиллюстированы основы методики их расследования. На основании изучения и обобщения современной следственной практики, теоретических положений и действующего законодательства предоставлены рекомендации относительно организации расследования и производства отдельных следственных действий по делам рассматриваемой категории.

Індекс рубрикатора НБУВ: Х881.9(4УКР)117 + Х894.9(4УКР)311.7

Рубрики:

Кримінальне право окремих країн

Криміналістика окремих країн

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Наведено перелік нормативно-правових актів, що регламентують протидію з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванням тероризму, а також бібліографію авторефератів дисертацій, посібників, коментарів законів, статей, публікацій в Інтернеті, присвячених даній проблематиці.

Приведены перечень нормативно-правовых актов, регламентирующих противодействие по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также библиография авторефератов диссертаций, пособий, комментариев законов, статей, публикаций в Интернете, посвященных данной проблематике.

Проаналізовано проблеми розслідування злочинів, пов'язаних з порушенням прав споживачів. Розглянуто особливості криміналістичної характеристики даної категорії злочинів, запропоновано їх криміналістичну класифікацію. Висвітлено специфіку початкового етапу розслідування злочинів, пов'язаних з порушенням прав споживачів, зокрема, діяльності з їх виявлення, планування розслідування, особливості проведення слідчих дій, тактичних операцій. Наведено рекомендації щодо оптимізації діяльності правоохоронних органів у боротьбі з даною категорією злочинів.

Проанализированы проблемы расследования преступлений, связанных с нарушениями прав потребителей. Рассмотрены особенности криминалистической характеристики данной категории преступлений, предложена их криминалистическая классификация. Освещена специфика начального этапа расследования преступлений, связанных с нарушениями прав потребителей, в частности, деятельности по их выявлению, планированию расследованию, особенностей проведения следственных действий, тактических операций. Приведены рекомендации по оптимизации деятельности правоохранительных органов в борьбе с данной категорией преступлений.

Індекс рубрикатора НБУВ: Х883.9(4УКР)711.17 + Х894.9(4УКР)311.7

Рубрики:

Злочинність в окремих країнах

Криміналістика окремих країн

Шифр НБУВ: Ж27747 Пошук видання у каталогах НБУВ 

Розглянуто сутність фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, визначено їх ознаки. Сформульовано рекомендації з розслідування фіктивного підприємництва, запропоновано слідчі ситуації, систему типових версій і доцільну програму дій слідчого.

Рассмотрена сущность фиктивных субъектов предпринимательской деятельности - юридических лиц, определены их признаки. Сформулированы рекомендации по расследованию фиктивного предпринимательства, предложены следственные ситуации, система типовых версий и целесообразная программа действий следователя.