Розглянуто основні види місцевих податків, зборів (обов'язкових платежів), які збираються на території України станом на 1 серпня 1999 року, а також проблеми їх правового регулювання.

Рассмотрено содержание налогового права как сложного института финансового права. При помощи системного анализа раскрыто содержание его институтов, регулирующих налогообложение в Украине. Приведена сравнительная характеристика значительной части изложеного материала о налогооблажении. Освещены вопросы правового регулирования налогов и сборов, составляющих налоговую систему Украины. Представлена информация о некоторых налогах, которых в Украине пока нет.

Систематизированы основные понятия и категории, изучаемые в курсе "Налогового права", которые охватывают все ключевые темы: историческое развитие системы налогов и ее законодательное регулирование; предмет и метод налогового права; сущность налоговых правоотношений и налоговых норм; система и источники налогового права; правовые основы налоговой системы государства. Особое место уделено подбору законодательных (нормативных) актов, необходимых для изучения темы. Этот блок составляют как законодательные акты в целом (основные законы, декреты, указы, постановления), так и извлечения из них.

Рассматрены методологические и прикладные проблемы налогового права, особенности применения действующего налогового законодательства. Освещена история развития науки с момента возникновения основ налоговых рычагов до современного периода, охарактеризованы сущность, правовые основы, принципы налогово-правовых норм, а также виды налогообложения (прямые и косвенные налоги с юридических лиц, таможенные платежи, налоги с физических лиц, местное налогообложение, ресурсные платежи). Предпринята попытка сравнения и детального анализа законодательства Украины, Российской Федерации и других государств ближнего и дальнего зарубежья. Частично рассмотрены проекты нормативных актов, которые могут быть приняты в ближайшее время. Особое внимание уделено рассмотрению проектов Налогового кодекса Российской Федерации и Украины. Широко представлен обзор монографической и социальной литературы по данной проблеме: от изданий ХІХ в. (Ф.Нитти, Д.Рау, И.Озеров, И.Тарасов, Д.Львов, В.Лебедев и др.) до самых последних, увидевших свет в 1998 г.

Висвітлюються основні положення теорії податкового права, розглядаються основні податки, що сплачуються сьогодні в Україні. Дається характеристика найважливіших елементів податкового права, податкових правовідносин. Велика увага приділяється проблемам відповідальності за порушення податкового законодавства. Розкривається правовий статус органів державної податкової служби. Проаналізовано відповідність законодавчих актів потребам сучасної політико-правової, соціальної та економічної системи України.

Висвітлено основні положення теорії податкового права, розглянуто основні види податків, що сплачуються в Україні. Охарактеризовано найважливіші елементи податкового права, податкові правовідносини. Велику увагу приділено проблемам відповідальності за порушення податкового законодавства. Розкрито правовий статус органів державної податкової служби.

На основании системного анализа раскрыто содержание и особенности института налогового права. Значительное внимание уделено налоговому законодательству, региональной бюджетно-налоговой системе, обязанностям и правам налогоплательщика, а также системе налоговых льгот. Освещены вопросы правового регулирования налогов и сборов, составляющих налоговую систему Украины.

Розглянуто новий зміст податкового права України. Визначено структуру курсу податкового права, приведено загальну характеристику основних тем, категорій та положень. Відповідно до класифікації курсу проаналізовано правовий режим податкової системи, основних і додаткових елементів податкового механізму. Охарактеризовано основні види податків, діючих в Україні.

Розкрито теоретичні та організаційні засади податкового менеджменту. Викладено порядок погашення податкового боргу, описано види перевірок податковими органами. Проаналізовано контрольну діяльність даних органів, а також особливості контролю нарахування та сплати податку на прибуток, місцевих податків і зборів, оподаткування доходів громадян. Висвітлено особливості обліку платників податків, податкових надходжень, а також контролю за правильністю обчислення та сплати податку з майна.

Раскрыты теоретические и организационные основы налогового менеджмента. Изложен порядок погашения налогового долга, описаны виды проверок налоговыми органами. Проанализирована контрольная деятельность данных органов, а также особенности контроля за начислением и уплатой налога на прибыль, местных налогов и сборов, налогообложением доходов граждан. Освещены особенности учета плательщиков налогов, налоговых поступлений, а также контроля за правильностью начисления и уплаты налога на имущество.

Рассмотрено содержание налогового права как сложного института финансового права, на основе системного анализа раскрыто содержание его институтов, регулирующих налогообложение в Украине. Приведена сравнительная характеристика законодательств других стран, освещены вопросы правового регулирования налогов и сборов, составляющих налоговую систему Украины. Освещены основания ответственности за нарушения налогового законодательства, пути и методы устранения двойного налогообложения, правовое регулирование местных налогов и сборов.

Рассмотрены содержание налогового права (НП) как сложного института финансового права, а также международный договор как механизм устранения двойного налогообложения. На основе системного анализа раскрыто содержание институтов НП, регулирующих налогообложение в Украине. Раскрыта сущность понятий налоговых льготы, отчетности, обязанности, правоотношений, давления, а также налога, плательщика и ставки налога, объекта и базы налогообложения. Освещены особенности правового регулирования принципов налогообложения. Определено место налога на доходы физических лиц в системе налогов и сборов украинского государства. Проанализировано законодательство различных стран по НП.

Висвітлено поняття про податки та інші обов'язкові платежі, їх види, функції податків, систему оподаткування України, податкове право, його предмет і метод. Розглянуто особливості податкових правовідносин, елементи податкового закону та відповідальність за порушення податкового законодавства.

Освещены понятия о налогах и других обязательных платежах, их виды, функции налогов, система налогообложения Украины, налоговое право, его предмет и метод. Рассмотрены особенности налоговых правоотношений, элементы налогового закона и ответственность за нарушения налогового законодательства.

Викладено засади податкового адміністрування. Розглянуто склад і функції контролюючих органів, порядок і строки подання податкових декларацій. Висвітлено питання організації обліку платників податків, порядок обліку податків і зборів. Особливу увагу приділено розбіжностям у чинних законодавчих і нормативно-правових актах, порушенням, які виникають у практичній роботі податкового контролю. Розкрито зміст понять податкових повідомлень, вимог, застав і боргу, адміністративного арешту активів.

Изложены основы налогового администрирования. Рассмотрены состав и функции контролирующих органов, порядок и строки подачи налоговых деклараций. Освещены вопросы организации учета плательщиков налогов, порядок учета налогов и сборов. Особое внимание уделено различиям в действующих законодательных и нормативно-правовых актах, нарушениями в практической работе налогового контроля. Раскрыто содержание понятий налоговых сообщений, требований, залога и долга, административного ареста активов.

Рассмотрены вопросы Особенной части налогового права с помощью структурно-логических схем. Раскрыто содержание понятий общегосударственных (налогов на добавленную стоимость, прибыль предприятий и доходы физических лиц, акцизного сбора, таможенной и государственной пошлины, рентных платежей, платы за землю и торговый патент на некоторые виды предпринимательской деятельности, сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства) и местных (налога с рекламы, коммунального налога, сбора за проведение зарубежного туризма, рыночного и курортного сбора) налогов и сборов. Предложена сравнительная характеристика систем налогообложения частных предпринимателей.

На основе налогового законодательства Украины освещены вопросы Общей части налогового права с помощью структурно-логических схем. Рассмотрено налоговое право (НП) как институт финансового права, охарактеризованы принципы построения структуры института НП. Определена связь НП с другими науками. Описаны особенности налоговых правоотношений и налогово-правовых норм, предложена классификация данных норм. Проанализированы источники НП, описаны виды и особенности налоговых разъяснений. Изложены вопросы правового регулирования налоговой системы, налога и принципов налогообложения. Приведены методы определения выручки как объекта налогообложения, налогового учета. Предложена классификация ставок налогообложения, налогов по способу исчисления, налоговых соглашений об устранении двойного налогообложения, налоговых правонарушений, санкций за нарушение налогового законодательства.

Розкрито сутність податкового боргу, визначено повноваження органів податкової служби України щодо його стягнення, розглянуто упереджувальні заходи та способи встановлення місцезнаходження боржників. Визначено умови та порядок формування податкових вимог, наведено правила проведення співбесіди з боржником, описано процедуру застосування адміністративного арешту на активи платника податку, розглянуто порядок оформлення розстрочення та відстрочення податкових зобов'язань. Наведено методики аналізу фінансового стану підприємства та активів платника. Охарактеризовано додаткові джерела погашення податкового боргу. Встановлено підстави для застосування штрафних санкції та умови списання безнадійного податкового боргу, охарактеризовано основні етапи процедури банкрутства. Визначено порядок оскарження рішення, дій або бездіяльності органів державної податкової служби та їх посадових осіб. Розглянуто принципи та заходи фізичного захисту працівників органів державної податкової служби.

Раскрыта сущность налогового долга, установлены полномочия органов налоговой службы Украины по его взиманию, рассмотрены предварительные мероприятия и способы установления местонахождения должников. Определены условия и порядок формирования налоговых требований, приведены правила проведения собеседования с должником, описана процедура применения административного ареста на активы налогоплательщика, рассмотрен порядок оформления расстрочки и отстрочки налоговых обязательств. Приведены методики анализа финансового состояния предприятия и активов плательщика. Охарактеризованы дополнительные источники погашения налогового долга. Установлены основания к применению штрафных санкций и условия списания безнадежного налогового долга, охарактеризованы основные этапы процедуры банкротства. Установлен порядок обжалования решения, действий или бездействия органов государственной налоговой службы и ее должностных лиц. Рассмотрены принципы и средства физической защиты органов государственной налоговой службы.

Наведено загальну характеристику податків. Розкрито сутність податків, податкових і соціальних зборів. Визначено фіскальну, соціальну та регулювальну функції податків, описано їх види за рівнем стягнення, належністю до ланок бюджетної системи, цільовим призначенням, механізмом розподілу податкового навантаження, джерелом сплати, формою оподаткування, економічною функцією. Охарактеризовано принципи формування податкової системи. Визначено об'єкти та суб'єкти оподаткування. Викладено порядок обчислення, декларування та погашення податкових зобов'язань. Розглянуто механізм установлення, сферу, період та територію дії пільг. Запропоновано методи встановлення ставок податку.

Приведена общая характеристика налогов. Раскрыта сущность налогов, налоговых и социальных сборов. Определена фискальная, социальная и регулирующая функции налогов, описаны их виды по уровню взимания (взыскивания), принадлежности к звеньям бюджетной системы, целевому назначению, механизму распределения налоговой нагрузки, источнику оплаты, форме налогообложения, экономической функции. Охарактеризованы принципы формирования налоговой системы. Определены объекты и субъекты налогообложения. Изложен порядок исчисления, декларации и погашения налоговых обязательств. Рассмотрены механизм установления, сфера, период и территория действия льгот. Предложены методы установления ставок налога.

Наведено характеристику системи та джерел податкового права, розглянуто податково-правові норми, описано їх види та визначено особливості. З'ясовано підстави виникнення, зміни та припинення податково-правових відносин. Визначено сутність, ознаки та функції податку, охарактеризовано систему оподаткування, наведено класифікацію податків і зборів, визначено порядок їх обчислення та сплати, розглянуто процес формування державної податкової політики. Наведено характеристику фізичних та юридичних осіб як платників податків і зборів, розглянуто види та форми податкових пільг, встановлено правовий статус органів Державної податкової служби України. Обгрунтовано необхідність реформування вітчизняного податкового законодавства, розглянуто концептуальні підходи щодо розробки проекту Податкового кодексу України.

Приведена характеристика системы и источников налогового права, рассмотрены налогово-правовые нормы, описаны их виды и определены особенности. Установлены основания для возникновения, изменения и прекращения налогово-правовых отношений. Раскрыты сущность, признаки и функции налога, охарактеризована система налогообложения, приведена классификация налогов и сборов, установлен порядок их расчета и оплаты, рассмотрен процесс формирования государственной налоговой политики. Приведена характеристика физических и юридических лиц как налогоплательщиков, рассмотрены виды и формы налоговых льгот, установлен правовой статус органов Государственной налоговой службы Украины. Обоснована необходимость реформирования отечественного налогового законодательства, рассмотрены концептуальные подходы к разработке проекта Налогового кодекса Украины.

Висвітлено основні теоретичні проблеми банківського права, зміст і принципи банківської діяльності. Розглянуто структурно-організаційну та функціональну характеристики банківської системи та її елементів, правове регулювання банківського нагляду, захист інтересів клієнтів банку. Проаналізовано нормативно-правові акти з господарського права (Господарський кодекс України, Господарсько-процесуальний кодекс України, антимонопольне та конкурентне законодавство, законодавство про банкрутство), банківського права (Закон України "Про Національний банк України"), податкового права (Закон України "Про систему оподаткування в Україні").

Освещены основные теоретические проблемы банковского права, содержание и принципы банковской деятельности. Рассмотрены структурно-организационная и функциональная характеристики банковской системы и ее элементов, правовое регулирование банковского контроля, защита интересов клиентов банка. Проанализированы нормативно-правовые акты по хозяйственному праву (Хозяйственный кодекс Украины, Хозяйственно-процессуальный кодекс Украины, антимонопольное и конкурентное законодательство, законодательство о банкротстве), банковского права (Закон Украины "О Национальном банке Украины"), налогового права (Закон Украины "О системе налогообложения в Украине").

Визначено зміст податкових відносин, охарактеризовано їх суб'єкти й об'єкти, проаналізовано особливості правового регулювання. Розкрито правову природу податкового обов'язку та податкових спорів. Розглянуто правовий механізм охорони та захисту прав і законних інтересів платників податків від неправомірних рішень, дій або бездіяльності податкових органів, їх податкових або службових осіб. Описано порядок проведення податкових процедур, види та методи податкового контролю, висвітлено питання встановлення відповідальності за порушення податкового законодавства. Розглянуто способи вирішення податкових спорів у адміністративно-апеляційному та судовому порядку. Охарактеризовано сучасний стан і наведено рекомендації щодо удосконалення менеджменту в адміністративному апеляційному провадженні. Запропоновано методику визначення доцільності впровадження інформаційно-комунікаційних технологій, обгрунтовано напрями підвищення ефективності менеджмену процедур адміністративного оскарження рішень органів ДПС. Проаналізовано міжнародний досвід адміністративного врегулювання податкових спорів.

Определено содержание налоговых отношений, охарактеризованы их субъекты и объекты, проанализированы особенности правового регулирования. Раскрыта правовая природа налоговой обязанности и налоговых споров. Рассмотрен правовой механизм охраны и защиты прав и законных интересов налогоплательщиков от неправомерных решений, действий или бездеятельности налоговых органов, их налоговых или служебных лиц. Описан порядок проведения налоговых процедур, виды и методы налогового контроля, освещены вопросы установления ответственности за нарушение налогового законодательства. Рассмотрены способы решения налоговых споров в административно-аппеляционном и судебном порядке. Охарактеризовано современное состояние и даны рекомендации по усовершенствованию менеджмента в административном аппеляционном судопроизводстве. Приведена методика определения целесообразности внедрения информационно-коммуникационных технологий, обоснованы направления повышения эффективности менеджмента процедур административного обжалования решений органов ГНС. Проанализирован международный опыт административного регулирования налоговых споров.