Розкрито економічну суть категорії "комплексне управління активами і пасивами". Проаналізовано етапи процесу управління грошовими потоками, показниками прибутковості, достатністю капіталу та ризиками за умов комплексного управління активами та пасивами. Визначено завдання менеджменту щодо управління ліквідністю, достатністю капіталу, процентним, валютним ризиками для реалізації стратегії банку та одержання конкурентних переваг. Розроблено фінансову модель планування обсягів банківських операцій, фінансових результатів, яка дає змогу будувати прогнозні баланси та звіти про прибутки та збитки. Запропоновано методологічний підхід до планування обсягів процентних доходів і втрат на базі методу грошових потоків з використанням умов договорів та заборгованості на звітну дату. Обгрунтовано доцільність комплексного управління активами та пасивами на підставі модифікованого звіту про структуру активів і пасивів за строками. Розроблено методичні підходи до побудови інформаційно-аналітичної системи банку, що забезпечують впровадження інтегрованого підходу до управління активами та пасивами для моніторингу, аналізу, планування показників банківської діяльності.

  Скачати повний текст